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自治县2011年财政预算执行情况和2012年财政预算报告

禄丰各族自治县2011年财政预算执行情况和2012年财政预算报告

——2012年2月9日在自治县第十四届人民代表大会第二次会议上

自治县财政局

 

各位代表:

受自治县人民政府委托,现将2011年自治县财政预算执行情况和2012年财政预算草案报告如下,请予审议,并请各位政协委员和其他同志提出意见。

一、关于2011年自治县本级预算执行情况

2011年,在自治县党委的正确领导下,全县上下认真贯彻落实中央和自治区的各项决策部署,加快转变经济发展方式和经济结构调整,全面实施“十二五”规划,积极应对复杂多变的经济形势和异常突出的收支矛盾,努力克服缺电、缺水、缺资金等经济运行的严峻考验,超前谋划,抢前抓早,全面推进财政改革,重点深化绩效管理,财政全力支持经济发展、全力支持民生保障、全力支持社会事业发展,在攻坚克难中保持了财政经济的平稳运行,预算执行情况良好。2011年,年初财政收入任务为50000万元,后因我县遭遇南盘江全流域特大干旱性气候和全区性严重缺电的双重影响,自治县人大常委会调减我县财政收入任务为33000万元。截至2011年12月31日止,全县财政总收入实现33008万元,完成县人大常委会调减数的100.02%,同比下降16.41%。其中,一般预算收入完成14792万元,上划中央收入14673万元,上划自治区收入3543万元。

2011年,地方财政总收入122205万元,地方财政总支出120545万元,收入和支出相抵,年终结余1660万元,全年收支平衡。

地方财政总收入的构成为:(1)一般预算收入14792万元,完成年度预算的100.01%,同比下降24.42%。(2)返还性收入5221万元。(3)上级转移支付补助收入45718万元。(4)国债转贷600万元。(5)专项补助收入51787万元。(6)上年结余4087万元。

在一般预算收入中,税收收入完成11065万元,减收2629万元,同比下降19.2%。其中:增值税2698元,减收197万元,下降6.8%;营业税2622万元,减收1772万元,下降40.33%;企业所得税1001万元,增收269万元,增长36.75%;个人所得税3.8万元,减收64万元,下降16.75%;资源税143万元,减收150万元,下降51.19 %;契税548万元,增收12万元,增长2.24%。

非税收入完成3727万元,减收2152万元,同比下降36.60%。其中:专项收入完成1124万元,减收220万元,下降16.37%;行政事业性收费收入完成1644万元,减收731万元,下降30.78%;罚没收入完成257万元,减收258万元,下降50.1%;国有资本经营收入315万元,减收837万元,下降72.66%,;国有资源(资产)有偿使用收入217万元,减收41万元,下降15.89%;其他收入170万元,减收65万元,下降27.66%。

2011年全县一般预算支119521元,增长26.93%。

一般预算支出中,主要项目的完成情况是:一般公共服务12725万元,增长5.02%;国防90万元,增长102.5%;公共安全4751万元,下降7.53%;教育29907万元,增长34.47%;科学技术212万元,增长7.07%;文化体育与传媒835万元,下降16.33%;社会保障和就业16317万元,增长127.95%;医疗卫生14316万元,增长69.8%;环境保护支出8559万元,增长106.99%;城乡社区事务支出1830万元,下降48.48%;农林水事务支出15610万元,增长3.78%;交通运输支出2345万元,增长125.05%;资源勘探电力信息等事务支出982万元,下降53.61%;商业服务业等事务支出702万元,下降10.12%;金融监管事务支出90万元;国土资源气象等事务支出872万元,下降65.59%;住房保障支出8338万元,增长17.19%;粮油储备管理等事务支出561万元,增长4.66%;其他支出479万元,下降53.13 %。按可比口径计算农业、教育、科技支出分别比上年增长,3.78%、34.47%、7.07%,均高于本县经常性收入的增幅。

2011年自治县年初预算安排预备费700 万元,已全部动支,其中:一般公共服务118万元;公共安全16万元;教育85万元;社会保障和就业38万元;医疗卫生19万元;农林水事务288万元;资源勘探电力信息等事务45万元;国土资源气象等事务7万元;住房保障支出9万元;交通运输30万元;环境保护18万元;其他支出27万元。

此外,当年基金预算收入总计9915万元(当年基金收入2324万元,上级补助收入4333万元,上年结余3258万元),基金预算支出总计3068万元,当年结余6847万元。

由于决算尚未完成,现在向各位代表报告的2011年全县预算执行情况与实际执行情况相比会有一些出入。待全市决算编制完成后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定,报县人大常委会备案。

2011年,为确保预算任务的完成,我们重点做好以下几个方面工作:

(一)强化税收征管,狠挖增收潜力

一是抓好重点税源大户、重大项目税收征管,零散税源全力征管,做到应收尽收。二是积极争取天生桥一、二级水电站终止“以税还贷”优惠政策,按全税率缴纳发电环节增值税。三是积极向上争取上级财政资金支持,全年共争取到上级财政一般性转移支付资金45718万元,专项补助51787万元。四是坚决贯彻“加强征管,堵塞漏洞,清缴欠税,惩治腐败”的税收工作方针,严格执行税收法律法规,依法治税,依率计征,努力做到应收尽收。五是加大非税收入征缴。进一步加强对行政事业性收费收入和罚没收入管理,努力提高资产运营效益,积极开展非税收入清查工作,确保国有资产收益等非税收入及时、足额上缴。

(二)积极筹措资金,加强财源建设

一是加大对中小企业的扶持力度,全年共争取中小企业发展扶持资金290万元。二是加大建设项目投入,全年共投入资金285万元,支持铝厂三期扩建、新州轻工业集中区等一批税收后劲强的项目建设。

严格依法理财,优化支出结构

继续坚持“一要吃饭、二要建设”和“量力而行、量财办事”的原则,继续牢固树立过紧日子的思想,坚决反对和制止铺张浪费,大力压缩一般性支出,除法律和政策规定需要增加的重点支出外,其它一般性支出实行零增长。进一步调整和优化支出结构,妥善安排、合理调度财政资金,确保工资按时足额发放和机关正常运转;支持“三农”、社会保障、教育投入按法定比例增长和重大事项、突发事件的支出需求,有效维护了社会稳定。

(四)坚持以人为本,加大民生投入

1、继续加大“三农”投入,确保农民直接受益

2011年财政支农惠农资金投入37850.67万元。

——支农资金投入14211万元。其中:农业支出5515万元,林业支出3953万元,水利和气象支出4149万元,扶贫支出594万元。

——直接惠农补助资金投入23639.67万元。其中:水稻、玉米良种推广补贴384.7万元,农机具购置补贴325万元,森林生态公益资金补贴1515万元,退耕还林补助2798万元,库区移民后期扶持资金补助1110万元,扶贫贷款贴息135万元,能繁母猪补贴221万元,渔业用油补贴325万元,种粮农民农资综合直补1489万元,家电下乡补贴共计636.7万元,公共交通用油补贴773.66万元,新型农村合作医疗补助5100万元,农村最低生活保障5584.07万元,农村义务教育阶段家庭困难寄宿生补助2994.54万元,农村计划生育奖248万元。

2继续加大教育、科技、文化和计生经费的投入,确保教育、科技、计生支出增长比例高于经常性财政收入的增长比例

——增加教育经费投入,积极落实各项农村义务教育优惠政策,特别注重解决好贫困家庭子女上学问题,认真实施义务教育学校老师绩效工资改革,积极消化普九欠债,进一步缩短城乡教育差距,促进城区基础教育和职业教育事业齐头并进、全面发展。全年共拨付教育经费29907万元,同比增长34.5%,高于财政经常性收入增长比例32个百分点。

完善农村义务教育保障机制,用于“两免一补”资金6187.22万元,其中免除农村义务教育杂费和补助公用经费资金3620.14万元,农村义务教育家庭经济困难寄宿生生活补助金2994.5万元,受益学生达75988人次。

进一步完善家庭经济困难学生资助体系,支持资助考上大学的贫困家庭子女入学,全年共发放资助金21.7万元。

努力改善办学条件,全年安排1500万元用于实施教育项目建设,从硬件上保证了教育质量的不断提高。

消化“普九”债务408万元。发放义务教育学校老师绩效工资1189万元(含预留绩效工资)。

——加大科技投入,支持科技创新全年共投入科技专项经费212万元,同比增加14万元,增长7%,高于财政经常性收入4.5个百分点。

——在计生“保国优”年中,全年共安排计划生育事业费1867万元,人均财政投入为47.87元,同比上年增长204.6万元,增幅12.24%,比财政经常性收入高9.7个百分点。

——增加文化、广播电视电影事业的投入,支持建立公共文化服务体系,继续广泛开展群众性文体活动和节庆文化活动,不断满足人民群众日益增长的物质文化需求。全年安排节庆文化活动资金、村级公共服务中心建设专项资金、农村电影公益性放影专项资金等158.96万元。

3、加大社会保障投入,保证各项社会保障资金的财政供给

——按国家规定把就业再就业资金、城镇职工基本医疗保险金、机关事业单位养老保险金、城市及农村最低生活保障金、新型农村合作医疗基金、卫生防疫应急资金等列入财政年度预算,确保国家专项资金和地方财政配套资金安排到位。

——继续加大保障性安居工程投入,在着力发展廉租住房,解决中低收入家庭的住房问题的同时,积极抓好农村危房的改造,有效维护社会安定。2011年共投入7209.99万元,其中区、县地方配套740.65万元。

——2011年继续加大对新型农村合作医疗的投入。全年财政安排新农合资金5100万元,参加新型农村合作医疗的人数为346815人,参合率96.96%,使广大农民群众实实在在的享受到新型农村合作医疗带来的实惠和好处。

4、加大城镇化建设投入。加大城镇化基础建设资金投入,加快城镇化建设步伐。2011年县财政在资金十分紧缺的情况下,继续完善县污水处理项目管网续建,街道建设及垃圾处理设施建设等项目工程,全年共兑现资金1628万元,营造良好的经济投资环境从而吸引外资注入。

5、开展一事一议财政奖补试点工作。2011年全县开展一事一议财政奖补项目行政村54个,自然屯54个,涉汲村内道路硬化、村内安全饮水管道、小型水利(提灌工程)、村级文化活动场所等,项目总投入资金526万元,惠及6.79万人。

(五)强化财政管理,提高资金效益

一是继续强化“收支两条线”管理,完善“票款分离”管理,进一步规范执收单位执收和缴费,对执收单位和部门全部实施“票款分离”,确保非税收入及时、足额入库。在非税收入支出方面,严格按照国库集中支付管理要求,按预算、按计划、按专项用途拨付,确保了财政资金使用效益。

二是加强专项资金监督管理,确保专款专用并发挥其最大经济效益。2011年自治区下达我县基本建设专项资金共计26637万元。为抓好每个项目建设和管好用好资金,严格执行专户管理,专账核算,严格执行国库集中支付制度,坚持按工程进度拨付建设资金,从源头上杜绝了可能出现的挤占、挪用和截留资金行为。

(六)深化财政改革,提升理财水平

一是继续深化部门预算改革,完善综合部门预算编制,进一步提高预算编制的科学性、完整性,强化预算执行的严肃性,严格按照《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的要求,强化预算约束,确保年度预算收支平衡。

二是继续做好国库集中支付改革扩面工作。在坚持“预算单位资金所有权不变、资金审批权不变、资金使用权不变、会计核算权不变”的原则下,切实抓好财政国库集中支付改革扩面的实施工作,取得了新的成绩。

三是继续深化“乡财县管乡用”改革工作,加强乡镇财政资金管理。在去年对全县16个乡镇全面铺开“乡财县管乡用”改革试点基础上,不断完善“乡财县管乡用”财务支出管理,确保改革有序顺利进行。

四是进一步强化政府采购管理,按照“规范采购行为,提高资金效益,维护国家利益,促进廉政建设”的目标要求,坚持“以人为本,规范运作,文明服务,公正立业”的工作理念,不断拓宽采购渠道。2011年自治县政府采购工作在采购范围和规模上都有进一步提高,规范政府采购招投标行为,政府采购工作迈上了一个新台阶。2011年完成政府采购预算14045万元,实际采购金额12716万元,节约资金1329万元,资金节约率9.46%。

2011年我县财政预算执行情况总体良好,促进了全县经济社会健康发展。但是,我们也清醒地看到,我县财政收支一些矛盾和问题仍然较为突出:一是财政收入结构仍然不够合理,财政的宏观调控能力还比较有限;二是财政支出压力较大,收支矛盾仍较突出;三是按照科学发展观要求,许多亟待加强的经济社会发展薄弱环节财政保障力度还不够。上述问题表明,深化财政管理与改革的任务还相当艰巨,今后我们将积极采取措施,认真加以解决。

二、关于2012自治县预算草案

(一)2012年经济财政形势

从收入方面看,2012年,我县经济财政形势跟全区全市一样,总体良好,面临许多有利条件,也面临一些突出矛盾和问题。从有利条件看:一是国内经济继续朝着宏观调控预期方向发展,呈现增长较快、价格趋稳、效益较好、民生改善的良好态势,为我县经济财政发展提供了良好的大环境。二是自治区出台的做大做强做优工业等一系列文件,政策效应持续发挥。三是国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策以及有关扶贫开发的新部署,中央财政进一步向西部地区、民族地区、边疆地区、贫困地区倾斜,我县财政有望得到更大支持。从不利因素看:一是项目投资建设面临资金紧张、征地拆迁难、项目储备不足、国家放缓审批节奏等压力。二是工业生产面临缺电、市场波动以及国家出台能源消费总量控制等制约。三是中小企业进出口形势将面临全球经济复苏缓慢、人民币升值压力持续增加、原材料和劳动力价格攀升等挑战。四是保持物价总水平基本稳定的任务依然艰巨,能源、原材料、劳动力价格上涨已成为中长期趋势,输入型通胀压力不会明显减弱。五是财政减收因素较多,国家将继续实施结构性减税,北部湾经济区服务业减免城镇土地使用税和房产税优惠政策扩大到全区执行,房地产市场调控减少房地产业税收等。总体来说,2012年全县经济仍将保持平稳较快增长势头,有利于财政收入持续增长。

从支出方面来看,2012年新增支出项目多、新增支出数额大且刚性强。突出体现在以下三个方面:一是要保证机关事业单位正常运转的增支需求和教育、科技、农业、计划生育等支出法定增长及财政教育支出占比要求,并确保文化、医疗卫生等支出增幅达到上级有关文件规定。二是要落实好中央和自治区加大水利设施建设、保障性住房建设、事业单位绩效工资改革、城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗保险参保人员财政补助标准提高、新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险制度实现全覆盖等刚性政策。三是要落实自治区党委和政府确定的创新扶贫开发工作以及其他各项民生政策。因此,2012年财政收支矛盾异常突出。

(二)2012年自治县预算编制的指导思想

根据对2012年全县财政形势的分析,2012年预算编制的指导思想是:高举中国特色社会主义伟大旗帜,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线,继续落实好实施积极财政政策的各项措施,扎实推进财政管理制度改革;进一步优化财政支出结构,加大对“三农”、教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性安居工程、节能环保等方面的支持力度,切实保障和改善民生,促进经济增长、结构优化、区域协调和城乡统筹发展;始终坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针,加强财政科学管理;继续抓好厉行节约,从严控制一般性支出,提高财政资金使用效益。预算安排的基本原则是:一是量财办事,突出重点。做到量入为出,急重优先,把钱用在刀刃上。二是整合资金,挖掘潜力。充分整合有关专项资金,挖掘部门预算存量资金潜力,统筹安排收支预算。三是加强衔接,注重绩效。逐步构建预算编制与预算执行相互衔接机制,注重资金追踪问效。四是夯实基础,完善体系。做好预算管理的基础性工作,继续完善政府预算体系。

(三)2012年自治县预算草案

1、财政总收入和总支出的安排:2012年,地方财政总收入计划安排64792万元(不含上级未明确的专项补助),其中:县级一般预算收入16270万元,返还性收入5221万元,上级转移支付补助收入39619万元,专项补助收入2022万元,上年结余1660万元。自治县财政总支出计划安排64792万元,其中:一般预算支出安排63768万元,上解自治区支出1024万元,财政支出预算是根据地方一般预算收入和自治区财政厅提前下达2012年部分转移支付资金的情况来安排,2012年县财政在预算支出安排中,对上级下达的转移支付补助只能按上级提前下达的补助数编列地方预算,由此全县上级补助收入比上年实际得到的补助减少58891万元。

2012年,基金预算收入计划安排9914万元(其中:当年基金收入3067万元,上年结余6847万元),基金预算支出计划安排9914万元,收支平衡。

2、收入: 2012年自治县组织财政收入预算安排36330万元,同比增长10.06%。其中:

税收收入32220万元;

——增值税17849万元;

——消费税1万元;

——营业税4800万元;

——企业所得税3680万元;

——个人所得税1000万元;

——资源税160万元;

——城市维护建设税1400万元;

——房产税600万元;

——印花税110万元;

——城镇土地使用税130万元;

——土地增值税400万元;

——车船税150万元;

——契税600万元;

——烟叶税1340万元。

非税收入4110万元;

——专项收入1240万元;

——行政事业性收费收入1810万元;

——罚没收入280万元;

——国有资本经营收入350万元;

——国有资源(资产)有偿使用收入240万元;

——其他收入190万元。

3、2012年一般预算支出主要项目安排是:

——一般公共服务支出11095万元;

——公共安全支出3588万元;

——教育支出18720万元;

——科学技术支出179万元;

——文化体育与传媒支出494万元;

——社会保障和就业支出6603万元;

——医疗卫生支出6989万元;

——节能环保支出90万元;

——城乡社区事务支出2085万元;

——农林水事务支出6290万元;

——交通运输支出610万元;

——资源勘探电力信息等事务支出138万元;

——商业服务业等事务支出214万元;

——国土资源气象等事务支出705万元;

——住房保障支出2078万元;

——粮油物资管理事务支出484万元;

——预备费700万元;

——国债还本付息支出23万元;

——其他支出2683万元;

(上述支出预算中的农业、教育、科技支出均按法定增长比例列入2012年财政预算。)

三、确保完成2012年预算任务的主要措施

(一)加强财源建设,做大财政“蛋糕”。

发挥财政资金的政策导向作用,促进经济又好又快发展。继续加大对新州轻工业集中区建设、铝厂三期扩建项目的支持力度,使之尽快成为今后我县支柱财源。增强财政发展后劲,积极探索财源建设新机制,大力支持创税产业,大力培植后续财源,确保财政收入稳步增长。

(二)依法征管,确保财政收入稳定增长。

一要坚持早抓、勤抓、严抓的原则,及时分解收入任务,落实收入责任制。二要依法加强税收征管,提高税源监控能力,强化大宗财源监控,及时了解税源变化情况,发现问题及时采取对策,确保财政收入持续稳定增长。三要完善非税收入征管机制,规范非税收入管理,确保各项收入应收尽收。

(三)调整优化支出结构,增强财政保障。

一是厉行节约,勤俭办一切事业,严格控制行政成本,除贯彻落实积极财政政策所需配套资金外,对公务购车用车、会议经费、公务接待费用、出国(境)经费等一般性支出实行零增长。

二是坚持统筹兼顾,促进社会事业协调发展。加大对教育、文化、卫生和计生等关系人民群众切身利益重点事业的支持力度。进一步健全和完善应急保障机制,提高应对自然灾害和突发事件的快速反应和处置能力,创造和谐的社会环境,保障人民群众安居乐业。

三是牢固树立民本意识,提高公共财政保障能力。要继续加大社会保障资金投入,保证“两个确保,一个低保”政策到位。认真落实就业和再就业的各项财税优惠政策。加强对城乡困难群众的救助,特别是要完善特困户、灾民救助制度,更好的体现公共财政向困难群众和弱势群体的倾斜,逐步实现社会公平,维护社会稳定。

四是重点支持自治县成立60周年县庆。2013年是我县成立60周年县庆,我们将多方面筹措资金,保障自治县60周年县庆项目的稳步推进,确保60周年县庆活动圆满成功。

(四)继续强化财政监管,确保资金使用安全高效。

按照财政专项资金“谁使用、谁负责”的要求,不断完善财政资金监督管理制度,在注重资金投入及时性的同时,强调财政资金的安全性、规范性和绩效性。年内继续推进“小金库”专项治理工作,并在全县范围内开展财政资金安全大检查,重点对涉农资金、社保资金、扩大内需、保障性安居工程等项目资金专项检查。通过开展检查,确保财政资金的使用安全,提高财政资金的使用效益。

(五)继续深化财政改革,提高财政监管质量。

进一步规范部门预算编制,提高预算编制的完整性和科学性,完善综合部门预算办法。严格执行《预算法》,强化预算约束,保证财政资金的安全、高效运行,提高预算管理水平和财政工作质量。

一是深入推进国库集中支付制度改革,努力实现财政性资金全部纳入国库集中支付管理。简化审核、审批程序,提高国库集中支付效率。

二是进一步推进非税收入收缴管理改革,促进非税收入收缴的规范化、电子化。

三是深化政府采购工作,提高政府采购规模和效益。加大推进政府采购工作的力度,扩大政府采购管理实施范围,对列入政府采购的项目应全部依法实施政府采购。严格按规定向社会公开发布采购信息,实现采购活动的公开透明。

四是积极探索建立预算编审规范和财政投资评审机制。

五是以“金财工程”建设为龙头,积极推进财政信息平台一体化建设,为实现预算公开做准备。

(六)加强请示汇报,积极争取上级更多的支持

由于我县财政财源基础薄弱,财政自给程度较低,财政支出中很大和度依赖上级的财政补助。同时,由于当前影响财政收入增长的制约因素较多,而各项新增支出刚性强,增支额大。特别是教育、医疗卫生、社会保障等方面都需要财政大幅度增加投入。因此,全县财政都将面临更加突出的收支矛盾,实现收支平衡的任务异常艰巨。对此,我们将继续通过各种渠道努力向上级各部门多请示汇报,相互沟通联系,让上级部门真正了解到我们县发展目前面临的困难和问题,努力多争取上级财政对我们的支持,进一步加大对我县的转移支付补助力度。

(七)加强财税队伍建设,进一步提高执政理财水平。

全面提高财政干部队伍的理财创新能力、财政发展能力和行政执行能力。一是加强队伍业务培训,切实提高财政干部的业务水平和工作能力。二是进一步健全财政法规制度体系、规范财政执法行为,推进财政依法行政。依法加强收支管理,稳步推进财政信息公开,不断增强财政运行的透明度。三是加强作风建设,大力弘扬求真务实作风,始终把人民群众的根本利益作为财政工作的出发点,着力为人民群众解难题、办实事。加强党风廉政建设,健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系,引导干部职工切实做到廉洁自律,自觉维护财税干部队伍的良好形象。

各位代表,完成2012年的各项财政工作任务至关重要,光荣而又艰巨,我们将在县委的正确领导下,依法接受自治县人大及其常委会对财政工作的监督和指导,认真听取自治县政协的意见和建议,围绕上级经济工作会议和全县财税既定的工作任务目标,深入贯彻落实科学发展观,坚定信心,开拓奋进,真抓实干,为加快构建文明、富裕、和谐新禄丰做出更大的贡献。